分支机构汇总企业所得税到总部申报纳税，总部缴纳税款以后，分支机构怎么给总部呢？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

2020-05-23 18:06

你好，同学。
你这是总机构申报，然后还是会分配一部分给分支机构的，不是全部由总机构支付的。，你是分配到分支机构自行交纳的

带眼镜的波斯猫. 追问

2020-05-23 18:56

老师，这总机构跟分支机构在税务电子网上怎么区分的呢？我修改了为总机构，但是我依旧不能填分配表

带眼镜的波斯猫. 追问

2020-05-23 18:58

税局帮我把分机构的企业所得税都终止了，之前预交的时候全部在总部填数据了，现在年报我却不知道怎么报了

陈诗晗老师解答

2020-05-23 19:02

什么意思，也就是你这分机构不自行交纳，那你就总公司统一交纳处理就是了，分公司直接转钱给总公司就是了的
你不用申报了，总公司报就是了的

带眼镜的波斯猫. 追问

2020-05-24 08:27

不知道这样申报符合规矩没有？所有分支机构的收入成本费用全部汇总到总部缴纳，但是平时总部自己缴纳的增值税不是很多，汇总金额就非常大了

陈诗晗老师解答

2020-05-24 09:29

你是非独立核算，这是正常处理

精选问题

你好老师，我是小规模，我企业所得税年报，调增扣除类问

因为你没在 A105000 表足额填报税收罚款和滞纳金的调增，按以下步骤改即可：打开 A105000《纳税调整项目明细表》，拆分 54.54 元：税收罚款填第 19 行 “（七）罚金、罚款和被没收财物的损失” 第 1 列 “账载金额”，税收滞纳金填第 20 行 “（八）税收滞纳金、加收利息” 第 1 列 “账载金额”。两行的 “税收金额” 均填 0，“调增金额” 自动等于账载金额（系统公式）。核对第 19%2B20 行调增合计 = 54.54 元，保存后提示会消失，主表应退补税额仍为 0 不影响。答
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