房地产开发公司，前两年没开票收入，所得税汇算清缴时按预收款调增了毛利，如果不调增当年是亏损的，请问所得税弥补亏损明细表上的本年境内所得 是按调增预收毛利后的填 还是按没调增毛利的填

???????? 追问

2020-05-23 18:31

房地产公司前两年都是预收款，交税的时候用计提吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-23 18:33

预收 款也是要的
借 存款
贷 预收账款
应交税费 增值税

???????? 追问

2020-05-23 18:34

附加税，土地增值税什么的

陈诗晗老师 解答

2020-05-23 18:35

这些是后面计提 的
借税金及附加
贷应交税费 附加税明细

???????? 追问

2020-05-23 18:37

后面计提是什么意思啊

陈诗晗老师 解答

2020-05-23 18:37

就是你要交的其他相关的附加税的。

???????? 追问

2020-05-23 18:38

不是房开业没开票之前 没有收入之前不让计提税金吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-23 18:48

你在预收款时，你是要开预收发票的，你是预交税要正常走计提处理的