老师你好，麻烦给看下这张工资表做的这个分录对不对

百合 追问

2020-05-23 12:26

麻烦老师给发下正确的计提，和发放的分录，谢谢

文老师 解答

2020-05-23 12:35

1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬--工资
一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬-社保(公司负担)
一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

百合 追问

2020-05-23 12:56

老师您好，这笔错误的分录是上一个会计做的，是19年的，它会影响19年的本年利润吧？我在企业所得税汇算清缴的时候，是不需要纳税调减呢？

文老师 解答

2020-05-23 13:19

您这不影响损益，就是您看下科目的余额时候正确

百合 追问

2020-05-23 13:54

老师好，调错账，是不是只有涉及到损益类科目，才和本年利润有关系呢？这样理解对吗？

文老师 解答

2020-05-23 14:34

您好，是的，是这样的意思的