小规模代开专用发票缴增值税及综合税如何做账

汤贵彬老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-05-23 11:18

1）发生时账务处理为：
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税

汤贵彬老师解答

2020-05-23 11:19

交税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款

汤贵彬老师解答

2020-05-23 11:20

附加税分录
借：税金及附加
贷：应交税费-附加税
借：应交税费-附加税
贷：银行存款

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精选问题

老师您好，请教一下：我司2022年购买货物后出售，上游问

你好，你这边能抵扣的话，2022年没有抵扣吗？已经抵扣的进项税额转出会计分录，借：应交税费——应交增值税 (进项税额转出)，贷：应交税费——应交增值税 (进项税)。结转时，借：应交税费——应交增值税 (进项税额转出)，贷：应交税金——未交增值税。答
老师，去年2023年有两笔费用支出未记账，可以直接记问

你做到去年的话，你申报给税务局的财务报表和所得税申报表也得修改。答
小规模纳税人，购入商品，已付款，未收到发票，怎么做分问

你好！借库存商品贷银行存款。账上是这样做，但是没有发票不能税前扣除答
老师你好！2023年12月计提了应付2023年残保金，但202 问

同学你好这个不需要你是23年所属期计提的是对的答
公司主要做：总质量4.5吨及以下普通货运车辆道路货问

你好，这个铁件加工是真实发生的成本费用吗？如果是真实发生的可以做成本税前扣除的答

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