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送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-05-23 11:04

借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税  贷：银行存款

楠木 追问

2020-05-23 11:05

如果是这样的话，我们交的增值税是怎么在利润表中体现的

辜老师 解答

2020-05-23 11:06

增值税是价外税，不会在利润表里面体现的

楠木 追问

2020-05-23 11:08

那我们上个月计提的增值税比这个月实际交的要少，中间的这个差异应该怎么做账？

辜老师 解答

2020-05-23 11:50

你是相差多少，一般是结转多少，就是缴纳多少的，什么原因造成的差异

楠木 追问

2020-05-23 12:03

就几分钱的差异

楠木 追问

2020-05-23 12:08

应该是我们计提的金额没有四舍五入吧

辜老师 解答

2020-05-23 12:19

是的，这种是尾数差异

楠木 追问

2020-05-23 13:41

那这个差异应该怎么处理呢？

辜老师 解答

2020-05-23 15:31

可以调整为营业外收入或支出

楠木 追问

2020-05-23 15:39

哦哦，谢谢老师

辜老师 解答

2020-05-23 15:57

好的，客气，帮到你就好

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一般纳税人结转借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 缴纳，借应交税费-未交增值税贷银存
2019-11-21 16:34:06
您好，小规模酒店计提增值税，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。交税时，借：应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款。一般纳税人计提增值税时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额。交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。
2017-07-30 22:58:55
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2020-05-23 11:04:30
您好 月末需要交纳增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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你好，一般是这样的， 增值税计提和缴纳会计分录： 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2022-03-22 17:11:58
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