老师，你好，请问计提增值税和缴纳增值税应该怎么做账呢？

楠木 追问

2020-05-23 11:05

如果是这样的话，我们交的增值税是怎么在利润表中体现的

辜老师 解答

2020-05-23 11:06

增值税是价外税，不会在利润表里面体现的

楠木 追问

2020-05-23 11:08

那我们上个月计提的增值税比这个月实际交的要少，中间的这个差异应该怎么做账？

辜老师 解答

2020-05-23 11:50

你是相差多少，一般是结转多少，就是缴纳多少的，什么原因造成的差异

楠木 追问

2020-05-23 12:03

就几分钱的差异

楠木 追问

2020-05-23 12:08

应该是我们计提的金额没有四舍五入吧

辜老师 解答

2020-05-23 12:19

是的，这种是尾数差异

楠木 追问

2020-05-23 13:41

那这个差异应该怎么处理呢？

辜老师 解答

2020-05-23 15:31

可以调整为营业外收入或支出

楠木 追问

2020-05-23 15:39

哦哦，谢谢老师

辜老师 解答

2020-05-23 15:57

好的，客气，帮到你就好