合作开发合同是否缴纳印花税? 问
下午好亲!是技术开发吧,要按技术开发合同缴纳印花 答
收到的费用,分录是不是:借:银存 10 贷:费用 -10 问
没明白为啥是冲费用呢? 答
只有俩张财务报表,怎么录入到快账财务软件里 问
可直接按资产负债表的期末数,录期初 答
老师,23年支付的费用,25年才开票,收款这个专票,还能 问
你好,可以的,可以抵扣的。 答
老师您好,和银行贷款时缴纳了印花税,还银行贷款时 问
嗯你好,这个不需要再交印花税。 答

负债的账面价值大于计税基础就是可抵扣暂时性差异,在应纳税所得额的基础上加上,资产的账面价值大于计税基础就是应纳税暂时性差异,在应纳税所得额的基础上调减,我的理解对吗?
答: 你好,负债的账面价值大于计税基础就是可抵扣暂时性差异,确认的是递延所得税资产,在应纳税所得额的基础上加上。反之调减,你理解的正确。
A.资产的计税基础,即在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额B.资产的计税基础,即账面价值减去在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额请问老师,这两句话的差别在哪?B选项的意思:账面价值-未来期间可税前扣除=得出的金额,这个得出金额是应纳税所得额,不是计税基础,是这么理解对吗?
答: 不是。这题正确答案选A。B是负债的计税基础。A和B和当期所得税无关,是递延所得税应考虑的因素。举个例子,交易性金融资产成本10万,公允价值变动5万,交易性金融资产的公允价值是未实现的收益或亏损,因此,税法规定交易性金融资产的公允价值不得计入应纳税所得额。此时资产的计税基础是交易性金融资产-成本10万。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
所得税里资产计税基础的含义是未来缴纳企业所得税可以税前扣除的金额,那免税合并里,假设有商誉账面价值是100,书上写的计税基础是0,为什么计税基础不是100,不是免税 以后缴纳企业所得税可以扣除100吗?
答: 同学你好 对的 是这样的
资产的计税基础,是指在企业收回资产账面价值过程中,计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。请问老师,在企业收回资产账面价值过程中 怎么理解的?
资产计税基础是指企业收回资产账面价值过程中,计算应纳税所得额时按照税法规定(可以自应纳税经济利益中抵扣的金额。)请问我画括号的这句话是什意思?这句话我都读不懂?
老师好~请问若固定资产的账面价值小于计税基础,那么在计算当期应纳税所得额时,是否是在本年利润上加上这个差额(计税基础-账面价值)呢


文静老师 解答
2020-05-23 11:05