老师，我们这个日的工资有一些补贴是暂时不发的，以后补发 工资核算员做的工资表为应发数包含了这些补贴，扣款项为这些补贴，最后为实发数（不包含补贴） 请问，这要如何做

慧 追问

2020-05-23 10:47

借应付职工薪酬，贷其他应付款，贷银行存

慧 追问

2020-05-23 10:49

那到时补发时的工资表要如何做呢，又把这些补贴加入应付项里，不是存在重复报税了吗，因为个税是按应付数申报的，不是吗？？

慧 追问

2020-05-23 11:36

老师，您还在

李雪婷老师 解答

2020-05-23 12:17

同学你好
上述账务处理是对的
是这样的，你挂往来，是因为工资里造册了，没有发放，所以挂往来，等支付的时候直接支付就可以了，工资表里不再造册这一块

慧 追问

2020-05-23 12:55

或者我让她另外做份工资表（仅用于做账），这个月先不管这些补贴，应收及扣款里都不做这些，可以吗

李雪婷老师 解答

2020-05-23 14:21

同学你好，也是可以的，这样你就不用挂往来了，但是扣个税的时候最好以账里的附件为准，因为万一税务查账，个税申报基数与账务不符，还需要解释半天

慧 追问

2020-05-23 14:26

就是说按不包括补贴的那部分应发工资报税，因为粘贴在后面的附件也是改动后的嘛（仅用于做账的那份工资表）

李雪婷老师 解答

2020-05-23 15:01

同学你好，你的理解是对的。