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学堂用户dxece4
于2020-05-23,08:43:40 发布 24次浏览
请问上月开的发票这月要做红冲已经报税怎么办，这个税金是冲减当期销项税额吗？
相关问题
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老师 下面这样做分录就不知是那个客户付的钱了， 是不是收到的钱通过预收或者应收过渡一下，才能知道是哪个客户呢？ 如果是收到钱的同时开发票，分录是： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 问
你可以设辅助核算科目，是说在会计科目的基础上辅助核算科目记录每笔收入是从哪个客户身上产生的？ 答
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某商场为增值税一般纳税人2019年6月销售了160套西装，由于买方是团购商场给予了六折优惠，在发票的金额栏注明每套服装不含增值税价格为600元，同时在发票的备注栏注明每套优惠240元 要求计算，该商场该笔业务的增值税销项税额 （过程不知道怎么列） 问
您好 ，该商场该笔业务的增值税销项税额 =600*160*0.13=12480 答
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甲空调生产企业为增值税一般纳税人。本年5月生产经营业务如下: (1)采用分期收款方式销售空调,合同规定的不含税销售额共计380万元,本月应收 回75%货款,其余货款于下月10日全部收回。由于购买方本月资金紧张,实际支付不含税 货款190万元。 (2)将成本为15万元的自产特制空调用于本企业职工宿舍。 (3)当月销售空调,收取价税合计金额480万元,另收取包装费120万元,开具增值 税普通发票。 (4)购进生产用原材料及水、电等取得的增值税专用发票上注明的增值税共计6.5万 元。 (5)购进一批电磁炉,作为奖励发给职工,取得的增值税专用发票上注明的增值税为 0.26万元。 (6)购进一批生产设备,取得增值税专用发票,注明价款20万元、增值税2.6万元 (7)购进一辆小轿车自用,取得增值税专用发票,注明价款10万元、增值税1.3万元。 已知成本利润率为10%,本月取得的合法票据均在本月认证并在本月抵扣。要求: (1)计算甲企业本月的增值税销项税额。 (2)计算甲企业本月准予抵扣的增值税进项税额 (3)计算甲企业本月的应纳增值税。 学堂用户nyxbpu 于 2019-12-14 18:04 问
销项=380*75%*13%%2B15*（1%2B10%）*13%%2B（480%2B120）/1.13*13% 进项=6.5%2B0.26%2B2.6%2B1.3 增值税=销项-进项 答
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甲企业为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为16%，原材料采用实际成本核算。该企业2×18年7月31日“应交税费——应交增值税”借方余额为4万元，该借方余额均可用下月销项税额抵扣。当年8月份发生如下与增值税有关的业务： （1）购买原材料一批，增值税专用发票上注明价款为60万元，增值税额为9.6万元，已开出承兑的商业汇票，该批材料已验收入库 （2）用原材料对外投资，该批原材料的成本38万元，计税价格为41万元，应交纳的增值税额为6.56万元。 （3）销售产品一批，销售价格为20万元（不含税），实际成本为16万元，提货单和增值税专用发票已交购货方，货款尚未收到。该销售符合收入的确认条件。 （4）在建工程（职工食堂）领用原材料一批，该批原材料实际成本为30万元，应由该批原材料负担的增值税为4.8万元。 （5）因管理不善一批原材料霉烂变质，该批原材料的实际成本为10万元，增值税为1.6万元。 （6）用银行存款交纳本月增值税2.5万元。 （7）月末将本月应交未交增值税转入未交增值税明细科目。 要求：（1）计算7月份发生的销项税额、应交增值税额和应交未交的增值税额（2）编制上述业务相关的会计分录 问
1借原材料60 应交税费进项税额9.6 贷应付票据69.6 答
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公司收到工程款时做账：借：银行存款100000.00，贷：主营业务收入91000.00，贷：应交税费－应交增值税－销项税额9000.00，请问，后来补开发票时，这张发票我该怎样出账？ 问
您好 补开发票时，先做上面分录的红字发票，然后再编制一遍正数分录就是了。 答
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学堂用户dxece4 | 会计达人
2020-05-23,08:46:49
汪老师| 官方答疑老师
2020-05-23,08:50:22