老师，您好 分公司的客户转账到总公司，正常应该是总公司给转属于分公司35%，（65%是成本，总公司给客户开票全额的，分公司给总公司开35%的票）之后给总公司开票，但是分公司欠总公司成本款，就不给分公司退35%了，但是35%的发票也要给总公司开，所以现在分公司怎么做分录、分公司之前和总部的往来做在了应付账款科目了

简💫 追问

2020-05-23 08:45

我们企业培训公司销售的是课程

萱萱老师 解答

2020-05-23 08:51

总分公司可以统一核算，分公司不用单独做账

简💫 追问

2020-05-23 08:55

现在是单独核算的老师

简💫 追问

2020-05-23 08:56

主要是涉及到开票我就不知道怎么做账了

萱萱老师 解答

2020-05-23 09:02

总公司借成本贷应付账款 借应收账款贷收入应交税费应交增值税销项税额 
分公司同样的分录

简💫 追问

2020-05-23 09:06

哦哦我们这边做，借应付，贷应收，之后在借应收，贷收入和税金，对吧老师

萱萱老师 解答

2020-05-23 09:09

是的，确认收入和成本

简💫 追问

2020-05-23 09:09

老师太感谢您了么么哒

萱萱老师 解答

2020-05-23 09:11

满意请给五星好评，谢谢

简💫 追问

2020-05-23 09:12

好嘞再次感谢您

萱萱老师 解答

2020-05-23 09:12

不客气，祝你工作愉快