老师好，刚接手家公司。账面上趴着80多万的应付账款-暂估 请问老师 我该怎么着手差呢？就是是不是之前会计没有冲销什么的 怎么那么大的金额啊？

姚 追问

2020-05-22 16:38

现在的问题是有些暂估做了冲销的分录  但是没有蓝字正确的分录   然后当月的进项也全部做了  我就不知道怎么去查询了  就是说当时暂估的数量和金额  而来票的数量和金额都对不上  我怎么查啊 老师。没头绪啊~现在账面上库存也趴着很多。

小云老师 解答

2020-05-22 16:40

暂估和来票本来就有可能不同，这个正常的，不一定暂估和实际都是一样的，所以就是要去找哪些已经来票冲了，剩下的又是什么原因啊

姚 追问

2020-05-22 16:45

那现在老师 我先从第一笔暂估的开始，看看暂估的有没有都冲销了对吗？但是冲销的分录后面再编制蓝字凭证怎么办呢？

小云老师 解答

2020-05-22 16:46

是的，从第一笔暂估的开始，看看暂估的有没有都冲销了
冲销的分录后面再编制蓝字凭证这个是根据发票做的，只要做了肯定要附原始凭证

姚 追问

2020-05-22 17:26

我看了下有编制冲销的分录  但是后面没有编制相应的蓝字凭证 那怎么办呢？

小云老师 解答

2020-05-22 17:27

如果没有发票到你手你就不管

姚 追问

2020-05-22 17:35

我再想情况会不会是这样的 譬如上个月暂估了商品的数量10*单价25=250元的   次月做了250冲销后  来票数量是100*单价20=2000.  再直接做2000的发票 可以吗？ 这样我就直接看账面上有这种商品库存的   然后又有这种商品暂估的 就补做一笔冲销暂估的分录  可以吗？

小云老师 解答

2020-05-22 17:46

就是这样呀，先冲之前的再按发票做

姚 追问

2020-05-23 08:37

“就是这样呀，先冲之前的再按发票做” 老师 我理解了 你的意思是不是这样的，上月暂估了库存，也结转了相应的成本。次月先冲销暂估的金额  再按来的发票入账。但是来的发票金额和数量与暂估的都不一致，那上次结转的成本不动它。上个月多结转或者少结转的成本让本月剩余的库存销售时去承担是这样的吗？我想问的是由于来票数量和金额都对不上，那之前暂估结转的成本怎么处理？还是也冲销之前的结转成本分录？

小云老师 解答

2020-05-23 09:29

再冲销的时候也要一起冲销上月结转成本的分录，再按发票重新做