老师，你好，我们公司是小规模纳税人，之前采购了100万的货物，对方一直没给发票，如果发票回不来该怎么处理？现在想升级一般纳税人，后期这张发票回来有影响吗

晴、 追问

2020-05-22 16:45

老师，这个是好几年前的发票，一直没有开回来

晴、 追问

2020-05-22 16:47

老师，我刚做，老师说的我有点不清楚

maize老师 解答

2020-05-22 16:55

增值税现在开可以抵扣，企业所得税好多年，这个不能抵扣，跨年这么久，要是发票开现在，你想现在抵减成本和费用，那这个相关之前成本单据需要改今年这个，

晴、 追问

2020-05-22 21:15

老师，我还是有点不明白，目前这张100万，我做的是预付款，如果现在这张票回不来，我做现金退款可以不？

晴、 追问

2020-05-22 21:16

陆续做现金退款

maize老师 解答

2020-05-22 21:19

可以，不过100万这个等退几个月。。。

maize老师 解答

2020-05-22 21:20

你每次退这个现金金额不能太多了，这个最多5万

晴、 追问

2020-05-22 21:24

好的老师，谢谢，老师我现在是小规模，如果现在升一般纳税人，后期这100万的发票回来了，就相当于我有100万的库存，升级一般纳税人这100万的库存不用补税吧

maize老师 解答

2020-05-22 21:43

你销售才有这个销项税额这个