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请问老师，结转销售成本的时候不小心做成了主营业务收入在借方，导致现在利润表本年累计收入对不上，该怎么做以前年度损益调整
情归於尽
于2020-05-22 15:55 发布 1223次浏览
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蒋飞老师
职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
2020-05-22 15:57
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请问老师，结转销售成本的时候不小心做成了主营业务收入在借方，导致现在利润表本年累计收入对不上，该怎么做以前年度损益调整
答： 填表时直接改过来就可以了
老师，关于跨年度调整收入，上年度主营业务收入多计提1400，月底结转损益分录是借：主营业务收入，贷：本年利润，年末结转本年利润；现在发现出现差错进行调整，调整分录为重回上年度分录，做了一个正确的分录 借：预收账款，贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项税额，同时借：主营业务收入 贷：以前年度损益调整 结转以前年度损益调整时借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润；现在调整完成后我发现以前年度损益调整余额为0，但是主营业务收入余额不为0，这个调整过程对吗？
答： 同学你好，你不是收入多做了吗？那你调整的时候，把按照原来的收入金额原路冲回，不涉及增值税。冲回后，再做正确的分录，冲回和正确的分录，涉及到收入科目，都要用以前年度损益调整来代替。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师，在去年录入期初数据录入少了，本月调整分录如下调整收入—借：主营业务收入 贷：以前年度损益调整 借：以前年度… 贷：本年利润调整成本—借：以前年度… 贷：主营业务成本 借：本年利润 贷：以前年度…调整管理费销售费财务费用时 借：以前年度损益调整 贷：管理费用—办公费 销售费用 财务费用借：本年利润贷：以前年度损益调整分录是否正确？
答： 你好！ 录入少了，科目余额表平衡吗？
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