老师，我们公司是小规模纳税人，2019.12月有暂估入库的商品，也结转成本了，现在做汇算清缴，用调这个吗？

jtn。 追问

2020-05-22 12:03

没有取得

meizi老师 解答

2020-05-22 12:06

你好 没发票就要调增处理的

jtn。 追问

2020-05-22 13:42

这个调增处理，在汇算清缴填哪个表啊

meizi老师 解答

2020-05-22 13:45

你好 纳税调整表  有一个扣除项目 其他里面去

jtn。 追问

2020-05-22 13:47

是A105000纳税调整项目明细表，第30行吗？

meizi老师 解答

2020-05-22 13:48

你好 嗯是的 是哪个里面去调整

jtn。 追问

2020-05-22 13:50

暂估入库的分录是这样的，在调整表里边，账载金额，和税收金额填多少啊，我们这是小规模纳税人

jtn。 追问

2020-05-22 13:51

meizi老师 解答

2020-05-22 13:51

你好   你们没有销售出去吗   你现在只是库存商品

jtn。 追问

2020-05-22 13:52

销售出去了，在12月的时候就结转成本了

meizi老师 解答

2020-05-22 13:53

你好  那你就去看你们结转的分录  成本是多少 比如你结转了100 那么就在账载100    实际发生也是100  税收写0

jtn。 追问

2020-05-22 13:59

那这一笔是按多少交企业所得税呢？之前都是按5%交的，有减免

meizi老师 解答

2020-05-22 14:02

你好 你是小微就按5%或者10%缴纳的

jtn。 追问

2020-05-22 14:03

如果在2020.5.31之前，暂估的这些取得了发票，就不用调整了，对吗？

meizi老师 解答

2020-05-22 14:05

你好 是的  理解正确的