老师您好！我们去年利润10万元。是小规模纳税人。四季度交所得税交了1.5万元。因为当时问学堂的老师，说年利润不超过100万元，按照20%来交所得税。但是现在汇算按照25%交，要让我补交1万元所得税。请问这个要怎么处理？

kj_opm8X6rUshMH 追问

2020-05-22 11:29

符合。汇算的表自动跳出来补交。依据是当时说小规模按照20%来交所得税。现在汇算的总表是按照25%所以有差额

邹老师 解答

2020-05-22 11:33

你好，你有填写小型微利企业减免所得税额的数据吗？

kj_opm8X6rUshMH 追问

2020-05-22 11:35

去哪里填？没填过。去年申报税的时候都是系统都是按照小规模来填的

邹老师 解答

2020-05-22 11:37

你好，见图，在这个表格填写

kj_opm8X6rUshMH 追问

2020-05-22 11:42

我的没有这个表。系统提示小微企业只需要填年度申报表，A105000，A105050，A106000我可以重新选择老师说的这张表吗？

邹老师 解答

2020-05-22 11:43

你好，你可以重新勾选这张表格填写的

kj_opm8X6rUshMH 追问

2020-05-22 11:45

好的。填写金额是不是就是差额5%？

邹老师 解答

2020-05-22 11:48

你好，小型微利企业减免所得税额=应纳税所得额*20%