2.乙油田为增值税一般纳税人,2019年5月生产原油100 000吨,当月对外销售70 000吨,每吨售价为5 000元(不含增值税),货款已收到。原油的资源税税率为6%。 要求:(1)计算乙油田本年5月的增值税销项税额和资源税;(2)对乙油田上述业务进行账务处理。
贪玩的金针菇
于2020-05-22 10:08 发布 1922次浏览
- 送心意
立红老师
职称: 中级会计师,税务师
2020-05-22 10:12
你好,
(1)计算乙油田本年5月的增值税销项税额和资源税;
增值税=70000*5000*13%=45500000
资源税-=70000*5000*6%=21000000
(2)对乙油田上述业务进行账务处理。
借,银行存款395500000
贷,主营业务收入350000000
贷,应交税费——应增销45500000
借,税金及附加21000000
贷,应交税费——应交资源税21000000
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你好 你是说的月末结转分录吗
2020-04-21 14:53:16

你好,可以不做结转增值税的会计分录
2019-08-13 14:11:13

借,应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税
2022-02-07 22:08:20

学员您好,不论开具何种发票以及开不开发票,账务处理都是一样的做法。
2021-10-05 22:44:08

您好
进项大于销项 期末留抵 可以不做做分录的
2022-06-22 16:58:30
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