老师，我们在2019年补提了2018年的奖金，当时入的利润分配，现在填报所得税汇算清缴，职工薪酬支出及纳税调整明细表里需要把这部分统计到账载金额、实际发生额里面吗？

叶子 追问

2020-05-22 09:19

好的，老师，还有个问题，我们入账的职工福利费，都是有票的，现在借贷方数据不一样，因为有些员工去年的报销款还未支付，账载金额，实际发生额如何统计？

佟老师 解答

2020-05-22 09:25

你好，如果都有发票了就两个是一致的

叶子 追问

2020-05-22 09:30

因为有未支付的， 借贷方数不一样，如果取数按照哪个数取？

佟老师 解答

2020-05-22 09:30

如果都有发票，就去贷方金额

叶子 追问

2020-05-22 09:41

老师，还有个问题，我们的工资都是当月的次月发放，12月工资的今年1月发放的，那工资薪金支出账载、实际发放的，就都按照贷方数填吧？公积金原本是当月计提当月发放，12月时忘了交当月的公积金，1月补交了，是不是住房公积金这块账载、实际发放的，都按照贷方数填？

佟老师 解答

2020-05-22 09:58

账载金额按照贷方金额，实际金额：如果在汇算前贷方金额全部支付了，也都填写上

叶子 追问

2020-05-22 10:25

老师，我们2019年有研发费用，我们当时账上“研发费用-费用化支出-其他费用”里做了很多明细，现在汇算清缴里“研发费用加计扣除优惠明细表”里的其他相关费用只有5类，如果当时账里的明细不符合这5类，是不是就不能统计到其他相关费用里？

佟老师 解答

2020-05-22 10:58

是的，统计在其他栏次

叶子 追问

2020-05-22 11:09

老师，如果明细里的内容在“研发费用加计扣除优惠明细表”里的其他相关费用里没有，还需要在统计到其他相关费用里吗？还是只要账上其他费用里入账的数据全部填在29-33行里？

佟老师 解答

2020-05-22 11:14

你要符合其他费用里的要求，不是全部都计入

叶子 追问

2020-05-22 11:20

老师，我们有一笔技术服务费，属于研发支出，当时计入到研发费用里了，这部分可以加计扣除吗？如果可以，应该填在“研发费用加计扣除优惠明细表”哪？

佟老师 解答

2020-05-22 11:46

你这笔技术服务属于什么业务产生的

叶子 追问

2020-05-22 14:52

具体不清楚，票上大类是“研发和技术服务”，这个不知道填哪？

佟老师 解答

2020-05-22 16:00

那你应该可以归集到燃料动力，技术这里面的

叶子 追问

2020-05-22 16:27

老师，我看开票方是一个咨询公司，可以归集到29行里的专家咨询费里吗

佟老师 解答

2020-05-22 16:30

不是，你要看开票的具体内容不是因为对方是一个咨询公司就放在咨询费