购进材料，未取得增值税发票普票。贷方计入“应付账款-暂估入库”，拿取得增值税发票以后呢？

购进材料，未取得增值税发票普票。贷方计入“应付账款-暂估入库”，拿取得增值税发票以后呢？

答： 把暂估的原分录负数红冲了，然后重新入库

老师，原材料暂估入库汇缴前未取得发票进行了纳税调增，发票后期也无法取得，那暂估时挂在贷方的应付账款-暂估供应商科目余额怎么消？

答： 你好，你实际收到了货物吗，还是本身就是虚假的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

1、暂估入库时：借：原材料——暂估贷：应付账款——暂估2、收到发票后：①先进行冲销：借：原材料——暂估（红字）贷：应付账款——暂估（红字）②再按发票入账：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款 老师如果收不到发票怎么办呢？会计账务怎么处理

答： 账不调，直接汇算清缴调增就行了