购进材料，未取得增值税发票普票。贷方计入“应付账款-暂估入库”，拿取得增值税发票以后呢？

购进材料，未取得增值税发票普票。贷方计入“应付账款-暂估入库”，拿取得增值税发票以后呢？

答： 把暂估的原分录负数红冲了，然后重新入库

1、暂估入库时：借：原材料——暂估贷：应付账款——暂估2、收到发票后：①先进行冲销：借：原材料——暂估（红字）贷：应付账款——暂估（红字）②再按发票入账：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款 老师如果收不到发票怎么办呢？会计账务怎么处理

答： 账不调，直接汇算清缴调增就行了

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

原材料暂估：借 原材料贷 应付账款_暂估入库 收到发票：借 原材料贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 冲暂估：借 原材料贷 应付账款_暂估入库原账是这样做的，现收到红字发票的账务如何处理（原发票已认证）?

答： 收到红字发票后，要做的是红冲下面的分录 借 原材料 负数 贷 应交税费_应交增值税_进项税额 负数 应付账款 负数