老师，年报时发现上一年多计提了工资，账上的发放恭喜我也和计提的工资一样，但是实际并没有发放这么多工资。怎么办？

爱听歌的网络 追问

2020-05-22 03:41

那分录怎么写呢？

爱听歌的网络 追问

2020-05-22 03:42

我纳税调整了，但是账上的多计提和多发的工资怎么写呢

爱听歌的网络 追问

2020-05-22 03:58

账上多计提多发放的工资做纳税调整，例如账上多计提多发放的工资是1000，实际工资只发了500。那我纳税调整应付职工薪酬那账上金额1000，实际金额500，税收金额500。是这样吗？老师

老江老师 解答

2020-05-22 08:09

是的
所得税汇缴，调表不调账！

爱听歌的网络 追问

2020-05-22 11:51

不需要调账的话，那我账上的数据和申报的不对啊

老江老师 解答

2020-05-22 16:08

本来就不要求一致
账，是根据会计准则来做的
汇缴，是根据税法的规定来处理的

爱听歌的网络 追问

2020-05-22 16:11

那我纳税调整之后补缴企业所得税要怎么做分录呢？是小规模纳税人

老江老师 解答

2020-05-22 16:44

借 利润分配  贷 银行存款

爱听歌的网络 追问

2020-05-22 17:50

账上多发放的工资也不用调是吧，老师？