企业所得税汇算清缴中“职工薪酬支出及纳税调整明细表”各类基本社保保障性缴款 账载金额 实际发生额 税收金额 分别怎么填？

学堂用户_ph239473 追问

2020-05-21 17:56

我们公司全额承担社保，那要怎么填啊

学堂用户_ph239473 追问

2020-05-21 17:58

而且做账的时候是全额计提的，那怎么填啊

maize老师 解答

2020-05-21 18:08

换成上面的，还是按上面取，你这个要是个人和公司部分不分，个人部分，没有按上面做，工资就少取了，社保这个只能取公司部分，你计提公司和个人都做社保下面？这个减掉，之后做税收金额， 只能填写单位部分，你要是不是按上面做的话 你分录可以保持实发数不变，增加应发数，工资表还是体现个人社保部分，这个是工资下面扣除，税前扣除，你不体现不能税前扣除这个减掉个人部分填写这个实际发生额=税收金额

学堂用户_ph239473 追问

2020-05-21 18:24

公司和个人都做社保下面了，那填的话还是填公司部分的实际发生额=税收金额？

maize老师 解答

2020-05-21 18:27

是的，是的，只能填写单位部分，个人部分我的看法是转换为上面，你发4000 ，那这个实发4000 ，个人社保300 没有扣，你这个应发工资做4300 按上面做分录，这个就可以按4300 这个做税前扣除，工资第一栏这个

学堂用户_ph239473 追问

2020-05-21 18:32

好的 ，谢谢

maize老师 解答

2020-05-21 18:39

好的，我先回复别的学员了