送心意

大海老师

职称中级会计师,税务师

2020-05-21 16:27

1、资产总额应按以下计算公式计算。
“103资产总额”:纳税人填报资产总额的全年季度平均值,单位为万元,保留小数点后2位。具体计算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2、如果公司确实没有发生职工教育经费,那么忽略即可。
3、有时候系统反应较慢,建议第二天才试试。

彪壮的睫毛膏 追问

2020-05-21 16:30

老师,那个资产总额平均值是这样的,我们公司19年2月成立的,从3-10月一直都是0申报,从11-12月才有数据。12月资产总额是20万,那103资产总额是不是等于2.5

大海老师 解答

2020-05-21 16:50

是的,您的理解正确。

彪壮的睫毛膏 追问

2020-05-21 16:51

老师,我们反正从19年2月份成立,财务报表从4月申报的,那103资产总额是按3个季度平均值填列还是按4个季度平均值填列呢

大海老师 解答

2020-05-21 17:03

按全年各季度平均值之和÷4填列,您刚才的计算是正确的。

彪壮的睫毛膏 追问

2020-05-21 17:15

我按4季度填进去了,然后风险提示服务提示我的数据是按3个季度来计算的,我到底是按4季度还是按3季度呢

大海老师 解答

2020-05-21 17:17

按计算公式来计算就行,风险提示是和之前季度预缴企业所得税的数据不一致,可以查看之前季度预缴企业所得税的数据是不是有纰漏。

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你好; 这个 是有固定资产的 有加速折旧情况的 都要报哈
2022-04-14 16:48:12
你好,具体看你是否符合小微企业条件
2021-05-31 16:41:24
1、资产总额应按以下计算公式计算。 “103资产总额”:纳税人填报资产总额的全年季度平均值,单位为万元,保留小数点后2位。具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 2、如果公司确实没有发生职工教育经费,那么忽略即可。 3、有时候系统反应较慢,建议第二天才试试。
2020-05-21 16:27:29
你好,截个图吧,方便解答,
2020-05-01 14:01:43
你好,季度平均数就是期初 期末之和除以2,比如期初1000万,期末1200万,平均就是1100万 然后把四个季度的平均数之和除以4得出年度平均数
2020-04-28 09:42:30
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