老师，我们是小微企业小规模，申报企业所得税年报点风险提示服务出来了3点，老师您帮我分析一下，都怎么处理呢？第一条是系统肯定正确的吗？第二条和第三条呢

彪壮的睫毛膏 追问

2020-05-21 16:30

老师，那个资产总额平均值是这样的，我们公司19年2月成立的，从3-10月一直都是0申报，从11-12月才有数据。12月资产总额是20万，那103资产总额是不是等于2.5

大海老师 解答

2020-05-21 16:50

是的，您的理解正确。

彪壮的睫毛膏 追问

2020-05-21 16:51

老师，我们反正从19年2月份成立，财务报表从4月申报的，那103资产总额是按3个季度平均值填列还是按4个季度平均值填列呢

大海老师 解答

2020-05-21 17:03

按全年各季度平均值之和÷4填列，您刚才的计算是正确的。

彪壮的睫毛膏 追问

2020-05-21 17:15

我按4季度填进去了，然后风险提示服务提示我的数据是按3个季度来计算的，我到底是按4季度还是按3季度呢

大海老师 解答

2020-05-21 17:17

按计算公式来计算就行，风险提示是和之前季度预缴企业所得税的数据不一致，可以查看之前季度预缴企业所得税的数据是不是有纰漏。