老师,我们是小微企业小规模,申报企业所得税年报点风险提示服务出来了3点,老师您帮我分析一下,都怎么处理呢?第一条是系统肯定正确的吗?第二条和第三条呢
彪壮的睫毛膏
于2020-05-21 16:23 发布 1134次浏览

- 送心意
大海老师
职称: 中级会计师,税务师
2020-05-21 16:27
1、资产总额应按以下计算公式计算。
“103资产总额”:纳税人填报资产总额的全年季度平均值,单位为万元,保留小数点后2位。具体计算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2、如果公司确实没有发生职工教育经费,那么忽略即可。
3、有时候系统反应较慢,建议第二天才试试。
相关问题讨论

你好; 这个 是有固定资产的 有加速折旧情况的 都要报哈
2022-04-14 16:48:12

你好,具体看你是否符合小微企业条件
2021-05-31 16:41:24

1、资产总额应按以下计算公式计算。
“103资产总额”:纳税人填报资产总额的全年季度平均值,单位为万元,保留小数点后2位。具体计算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2、如果公司确实没有发生职工教育经费,那么忽略即可。
3、有时候系统反应较慢,建议第二天才试试。
2020-05-21 16:27:29

你好,截个图吧,方便解答,
2020-05-01 14:01:43

你好,季度平均数就是期初 期末之和除以2,比如期初1000万,期末1200万,平均就是1100万
然后把四个季度的平均数之和除以4得出年度平均数
2020-04-28 09:42:30
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
彪壮的睫毛膏 追问
2020-05-21 16:30
大海老师 解答
2020-05-21 16:50
彪壮的睫毛膏 追问
2020-05-21 16:51
大海老师 解答
2020-05-21 17:03
彪壮的睫毛膏 追问
2020-05-21 17:15
大海老师 解答
2020-05-21 17:17