非独立法人分公司平时收到备用金时，借：银行存款 贷：其他应付款，发生费用时冲，借：其他应付款 贷：银行存款 。这样做对吗？但到了分公司所得税年报的时候利润表生产成本只能填0了，这样行吗？

maize老师 解答

2020-05-21 13:45

查到说不需要填写？汇算清缴年度申报表？

maize老师 解答

2020-05-21 13:47

根据总机构分到你们这边比例缴纳汇算清缴 但到了分公司所得税年报的时候利润表生产成本只能填0了 是的

maize老师 解答

2020-05-21 13:48

按月季度申报表话这个

maize老师 解答

2020-05-21 13:48

要是按这个月季度预缴表 那这个上面不需要填写

阔达的摩托 追问

2020-05-21 14:11

谢谢汪老师的耐心、细心的解答，我们这是一家零收入，产生的费用拿发票去总公司报销然后再汇给我们备用金的非独立法人分公司（非独立核算），名字是某某办事处。现在要年度汇算清缴了，平时月报除了资产负债表中的货币跟其他应付款这两项，其它都是0，我看网上说到了年报时，利润表生产成本为0不好，说至少会有费用，我们是有费用，但是都是用的备用金，冲的其他应付款，这样做分录最后生成的报表里生产成本就是0。

maize老师 解答

2020-05-21 14:14

这个是汇总到总公司那边了，你们这边就没有了

阔达的摩托 追问

2020-05-21 14:18

那老师我这边年报要填哪些表啊，我点开一看好多表

maize老师 解答

2020-05-21 14:24

这个我没有看到说明我刚找这么久只看到一个季度申报表说明，年度没有看到，

maize老师 解答

2020-05-21 14:25

刚那学员上午截图是总公司，不是分公司，分公司没有看到说明这个不清楚，不好意思

阔达的摩托 追问

2020-05-21 14:26

以前什么都不用报，这几年逐渐开始这也报那也报，属于历史遗留问题了……

maize老师 解答

2020-05-21 14:32

这个不清楚最新咋填写，我刚找案例没有看到年度的，这个学堂也没有看到课程，你还有提问权限吗，没有就我帮你重新提问下？