请问老师，资产负债表的未分配利润期末数应调增68.74元才和利润表的净利润平衡，可问题是不知道哪里才导致的不平衡，请问咋办？

轻剪一地繁华 追问

2020-05-21 09:02

可是我看了没有记到这个分录哈

江老师 解答

2020-05-21 09:04

那你必须查找具体的原因了。从年初看是否有这个差异，不然，有可能财务报表编制错误了

轻剪一地繁华 追问

2020-05-21 09:36

我查到了，19年有一笔记错的分录：借：银行存款68.74
贷：利息收入68.74
才导致不平衡
应记：借：银行存款68.74
借：利息收入-68.74这样才能平衡，可是这样的话，我应该调整资产负债表的哪里还有利润表的哪里哈？我现在报财务报表的年报，只能先调表了

江老师 解答

2020-05-21 09:45

这个是你的财务费用在利润表中列示多了68.74元

轻剪一地繁华 追问

2020-05-21 09:58

那，未分配利润也要调增吧？

江老师 解答

2020-05-21 10:04

未分配利润的数据就是会增加68.74元

轻剪一地繁华 追问

2020-05-21 10:07

但是这样的话，利润表虽然跟资产负债表的未分配利润平衡，但，资产负债表的资产期末数跟负债和所有者权益的期末数不平衡了哈？这咋整？

江老师 解答

2020-05-21 10:08

那个是你们编制财务报表出了问题，财务报表编制错误了

轻剪一地繁华 追问

2020-05-21 10:15

那之前错误分录，怎么冲红？利息收入那个

江老师 解答

2020-05-21 10:23

只能冲红处理，因为财务报表已经报送了