我公司为全资子公司，公司由全民所有制改制为有限责任公司。我公司以评估后净资产值500万定为注册资本(原注册资本为600万)，公司原固定资产净值经过评估后减少①改制后账务如何在原有老账上调整，固定资产继续折旧怎么提②另外从评估核准日至改制完成日期间公司又发生了收入及费用，这块儿如何做账处理③是不是营业执照颁发新的就可以账务处理了，不太懂这些流程，税务和银行需要先去变更什么

秀丽的大神 追问

2020-05-20 23:53

但是营业执照上的注册资金也变动了，这个和以前账务上对应不起来了呀不太明白您说的主体不变啥意思

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 08:24

你这公司不变更，只是主体变更。
注册资金变更，你账上做账就是了
借 存款
贷  实收资本等等。
就是之前账的期末余额等于你现在的期初，你这样延续

秀丽的大神 追问

2020-05-21 09:52

我们的注册资金变更为评估的净资产值500万，以前是600万，这个怎么下科目，借记什么，，，

秀丽的大神 追问

2020-05-21 09:53

实收资本是减少了

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 10:39

评估减少并不是你这个法定资本减少呀。法定资本减少，你这个实收资本才需要重新调整的。就是说，你把这个公司接过来之后，他的这个工商上面这个注册的这个资金不变的话，你这个就不调整。

秀丽的大神 追问

2020-05-21 10:46

工商登记营业执照的注册资金已经变更，数值是此次评估完的净资产值

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 11:32

那你这个实收资本相应的要做变更，这个变更是由于你资产的差异引起的，那么你就是借实收资本贷X资产。

秀丽的大神 追问

2020-05-21 11:47

资产变更的是固定资产部分，净值减少了，那要是以后再计提折旧如何做账，要每个明细都调整吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 12:04

你现在调整资产后，你资产的折旧就按新的价值和新的时间折旧处理了。

秀丽的大神 追问

2020-05-21 12:08

2月底的账面为评估基准日，至今改制完成期间发生的其他业务怎么入账啊

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 14:05

什么意思？你这个其他业务是指的哪些业务？你这个改制期间所发生的一些费用，你正常走路，你的这个管理费用处理。

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 14:05

什么意思？你这个其他业务是指的哪些业务？你这个改制期间所发生的一些费用，你正常走你的这个管理费用处理。