2020年我们公司收到2019年的利息发票，已跨年，我们以前计提了财务费用，汇算清缴也没有调出，因为2020年5月收到了对方公司开的利息发票。但是计提的利息和实际利息不同，我应该如何入账。

腼腆的西牛 追问

2020-05-20 22:33

以前年度损益还要再结转到本年利润-未分配利润吗

李雪婷老师 解答

2020-05-20 22:57

同学你好，对的。

腼腆的西牛 追问

2020-05-21 08:38

那我们开给别人的利息发票有本年的也有去年的利息，这个怎么入账。借：其他应收款 贷：应收利息 吗

李雪婷老师 解答

2020-05-21 08:42

同学你好，本年和以前年度的能否区分？如果能，去年的也要通过以前年度损益
借：其他应收款
贷：以前年度损益—其他业务收入）（以前的）
其他业务收入（今年的）

腼腆的西牛 追问

2020-05-21 08:56

我以前就一直在计提利息收入，冲减财务费用，已经确认收入了

李雪婷老师 解答

2020-05-21 10:08

同学你好，那你的分录就是对的。

腼腆的西牛 追问

2020-05-21 10:22

那不用进其他业务收入了吗？直接分录：借：其他应收款 贷 应收利息  应交增值税-销项吗

李雪婷老师 解答

2020-05-21 12:31

同学你好，
你是冲的财务费用，如果再进其他业务收入就重复了，个人建议的分录是
借：其他应收款
贷：其他业务收入
应交税费—应交增值税
你这个进应收利息的分录有点奇怪，一般金融产品的才用到这个，正常开票的利息收入很少用这个科目，所以还是建议按我前面的分录调整

腼腆的西牛 追问

2020-05-21 13:00

借：应收利息 借：财务费用（红字）差额计入财务费用。按发票入账：借：其他应收款 贷：应收利息  应交-销项   我的分录没有再入其他业务收入。我也有点晕

李雪婷老师 解答

2020-05-21 14:22

同学你好，如果一定要冲财务费用，这样做吧
发票入账
借：其他应收款
借：财务费用（发票上不含税的金额，红字）
贷：应交税费—应交增值税
不过我还是主张不要冲销费用，直接进其他业务收入的做法，那样更规范，你可以衡量一下