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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-05-20 13:38

你好    结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税


结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

钰钰 追问

2020-05-20 13:43

我们平时是销大于进，做账
借：销项税
贷：进项税
        未见增值税
这个月购买了固定资产，所以进项可以抵扣好几个月了
借：销项税
        未交增值税
贷：进项税
月底可以这么做账吗？
月初怎么做账

meizi老师 解答

2020-05-20 13:46

你好  你要把进项和销项转到转出未交增值税里面去  。然后借贷方判断是否缴纳税费  。在转到未交增值税次月去缴纳

钰钰 追问

2020-05-20 14:08

我进项税多，不需要缴费，还有的多余可以抵下个月销项，那我就这个月月底结转，下个月还要做什么账吗

meizi老师 解答

2020-05-20 14:11

你好 那你就把进项税结转到转出未交增值税借方去放着 。以后慢慢抵减

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相关问题讨论
你好，根据你提供的图片，是代表应纳税额的意思 
2021-09-16 11:53:51
你好,销项大于进项就是要交增值税.如果购进都有发票的话.没有什么风险,
2021-08-02 12:11:41
您好 是的 可以这样处理的
2021-07-11 06:56:56
进项税额:是指纳税人购进货物或接受应税劳务所支付或负担的增值税额。 销项税额:是指公司向客户销售货物开出的增值税专用发票记载的税额
2020-07-29 09:39:39
6.4减去2.13是进项转出，是不能抵扣的进项税额。
2020-07-21 19:56:49
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