老师，我现在要报企业所得税年报，当初就是销项税额有点小错误，当时2019是借管理费用，贷应交税销项税额，后来到2020年借以前年度损益调整，贷应交税费销项税额负数。我报年报怎么报

小花 追问

2020-05-20 11:44

不是，刚才问错了，就是我还没有调分录，我现在怎么办

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 11:49

你现在补调整，按调整后的金额 申报就是了

小花 追问

2020-05-20 11:49

我还不知道怎么调整分录

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 11:50

你把错误 调整来正确的就是了的。

小花 追问

2020-05-20 11:50

就是不知道怎么调啊

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 11:51

你是什么错误呢，你说清楚啊，我给你分录啊。

小花 追问

2020-05-20 11:52

就是销项税额和我账上的对不上

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 11:57

我知道不对，什么原因不对，才知道 要怎么调整

小花 追问

2020-05-20 12:04

就是多做了一笔分录，做过一笔了，又做重了，借，管理费用，贷，应交税费，我晓得这个应交税费就直接做相反的就是了，就是那个管理费用，也是做相反的还是做以前年度损益，因为是19年的

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 12:08

借应交税费
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷未分配利润