老师公司在19年季度多交了企业所得税，汇算清缴时公司不想退税，可以把费用计入其他调增吗 就是费用原本是服务费，现在汇算清缴时不想抵扣，可以调增吗

优秀的狗 追问

2020-05-19 21:20

抵扣的话还是要走退税流程，主要公司要出个审计报告，需要有税费支出

庄老师 解答

2020-05-19 21:25

你好，不用的，多缴可以留置以后抵交所得税，

优秀的狗 追问

2020-05-19 21:26

抵扣税费和退税哪个风险大

庄老师 解答

2020-05-19 21:29

退税比较麻烦，一般是留置下次扣除，都没有什么风险，是正常的业务

优秀的狗 追问

2020-05-19 21:32

老师，我们是年度汇算清缴多交的税费，因为19年第四季度申报系统的原因，不可以弥补以前年度亏损，所以就缴税了，等于说是申报有误，现在年报时系统可以抵扣以前年度亏损了，

优秀的狗 追问

2020-05-19 21:34

这个是汇算清缴多交税费，也就是19年，如果留底，在2020年不可以自动带出抵扣，还是要去税局办手续走抵扣流程

庄老师 解答

2020-05-19 21:54

现在年报时系统可以抵扣以前年度亏损了，要重算计算应交税费－－应交所得税数额。多缴可以抵

优秀的狗 追问

2020-05-19 22:02

是可以抵，但是自己报税时不可以自动抵扣，要去税局走流程，办理手续

庄老师 解答

2020-05-20 07:24

1、所得税属于季度预缴，年终汇算清缴，多退少补。
根据《国家税务总局关于印发的通知》（国税发〔2009〕79号）的有关规定，纳税人在纳税年度内预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。因此，纳税人经年度申报后确认多缴的税款，可及时向主管税务机关申请退税。申请退税所需资料如下：（1）《退抵税申请审批表》（一式四份）。 （2）对应所属时期年度申报表（一式一份）。
2、你单位对多交的所得税，如果不打算申请退税了，也不打算抵缴下年度的所得税了，会计账不用做处理。

优秀的狗 追问

2020-05-20 07:28

不明白，是不用问吗，多交的或不退或不抵，是年报之后，直接留那不问吗

庄老师 解答

2020-05-20 07:30

财务上只需要做预缴的分录即可。
    借：应交税费-企业所得税  贷：银行存款
   形成应交税费的借方余额，就可以留抵以后的税款了。

庄老师 解答

2020-05-20 07:33

为了减少麻烦，平时预缴所得税时，实务中一般这样处理，平时预缴企业所得税时，特意增加点成本费用，少报点利润，先少缴一些企业所得税，等汇算清缴时再按正常的交，就可以不需要多交企业所得税了。具体操作，就是账上不用处理，申报时在申报表上增加成本费用金额即可。

优秀的狗 追问

2020-05-20 07:35

老师，这税费跨年了，在19年第四季度我直接做，借:所得税费用 贷应交税费-企业所得税，税费支付过了，做分录 借:应交税费 -企业所得税  贷:银行存款，这个跨年了

优秀的狗 追问

2020-05-20 07:36

报表是不是要做调整

庄老师 解答

2020-05-20 08:47

你好，是多计提了，要调整，借应交税费－－应交所得税，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税，

优秀的狗 追问

2020-05-20 08:57

老师这个分录是在确定多交税费的时候做吗

庄老师 解答

2020-05-20 09:01

你好，你已经多计提所得税费用了，要做调整的，

优秀的狗 追问

2020-05-20 09:05

2020年5月，我们年报发现有多计提税费，我们是在5月份做调整吗，年报的时候财报用不用改，2020年第一季财报也已经申报过了

庄老师 解答

2020-05-20 09:10

你好，调整后要改年初数的数额，

优秀的狗 追问

2020-05-20 09:12

那我年报的财报就不用问了，直接按以前多计提的申报吗

庄老师 解答

2020-05-20 09:20

你好，是的，可以这样处理，