老师，如果去年会计科目错了，是不是这个月做账只要调整科目就好了呀？不需要再做未分配利润分录了是吗？

Cherry小周 追问

2020-05-19 18:32

我把去年的管理费用科目调整为正确的主营业务成本科目了，借：主营业务成本，贷：管理费用

maize老师 解答

2020-05-19 18:37

借以前年度损益调整-主营业务成本，贷：以前年度损益调整-管理费用

Cherry小周 追问

2020-05-19 18:38

我这是2013小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目怎么办呀？

maize老师 解答

2020-05-19 18:40

未分配利润 -主营业务成本贷未分配利润 -管理费用

Cherry小周 追问

2020-05-19 18:49

老师，我是直接做一笔：借：未分配利润——主营业务成本，贷：未分配利润——管理费用？     还是做两笔：借：主营业务成本，贷：管理费用，借：未分配利润——主营业务成本，贷：未分配利润——管理费用啊？          还有就是我未分配利润科目用过，添加不了下级科目

maize老师 解答

2020-05-19 18:53

借：未分配利润——主营业务成本，贷：未分配利润——管理费用？ 做这个就可以，那这个就直接做借：未分配利润，贷：未分配利润