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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-05-19 18:25

账载金额就是账本中的计提数是吗  是的，实际发生额就是实际发放的金额是吗？ 是的，税收金额2020.5.31号之前2019年计提这个都发这个等于账载金额。     国家税务总局公告2015年第34号 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题
企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。

maize老师 解答

2020-05-19 18:25

不过这个之前发，这个一般是税收金额=实际发生额=账载金额，

maize老师 解答

2020-05-19 18:26

没有发实际发生额=税收金额=应付职工薪酬工资贷方-没有发的

虚心的荔枝 追问

2020-05-19 18:29

老师，你讲得很详细，很负责的老师！谢谢老师！

虚心的荔枝 追问

2020-05-19 18:31

老师，如果工资薪金支出中：实际发生额大于账载金额也照填吗？就是当年的工资薪金少提了，结果实际发放的数额大了，也是照填？

maize老师 解答

2020-05-19 18:31

好的，我先回复别的学员了

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