我司属于疫情期间提供生活服务的餐饮业公司一般纳税人，请问在免税期间，申报增值税时，免税项目一栏填写的免税销售额是指不含税销售额还是含税销售额？开出去的普票上显示的“免税”，然后月度统计表“实际销售金额”显示的是含税销售额

无忧无虑 追问

2020-05-19 17:30

啊！不能是把销售额进行价税分离，然后把销项税额做减免处理吗？那我们收到供应商开过来的进项专票，不能抵扣，勾选认证平台又应如何操作，账务是否也只要做进项税额转出即可？

张艳老师 解答

2020-05-19 17:31

不能是把销售额进行价税分离，然后把销项税额做减免处理吗？--是的，由于是免税，是不确认销项税额的。
做“不抵扣勾选“，这样就不用确认进项税额和做进项税额转出的。

无忧无虑 追问

2020-05-19 17:39

请问应如何补救更正呢？还有税务申报也做的是价税分离后的销售额

张艳老师 解答

2020-05-19 17:40

去税局大厅做更正申报。既然是免税销售，就不涉及价税分离。

无忧无虑 追问

2020-05-19 17:42

更正这几个月的吗

无忧无虑 追问

2020-05-19 17:43

可不可以把差额合并到5月份的销售额里申报

张艳老师 解答

2020-05-19 17:44

是的，哪个月错了，就更正申报哪个月的申报表。

无忧无虑 追问

2020-05-19 17:46

可不可以把差额合并到5月份的销售额里申报？如果更正申报的话，是不是一季度的企业所得税报表也得更正申报

张艳老师 解答

2020-05-19 17:47

不可以的，需要按月或按季度更正申报的。

无忧无虑 追问

2020-05-19 18:01

嗯，好的，谢谢！

张艳老师 解答

2020-05-19 19:18

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利。