我是小规模纳税人，销售模式是我们收了客户的款10000元，让供应商出货给客户，客户收货后结算，货物没有流通过我们，没有商品的所有权。例如我和供应商之间存在合同折扣0.98，从这里赚取差价。我要算税，我的销售额是按照多少金额来计算增值税。

怡然的月饼 追问

2020-05-19 17:19

老师，请问是指折让扣除后的销售额吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 17:23

你如果这是商业 折扣，在发票上体现了，就是按折后金额计税的

怡然的月饼 追问

2020-05-19 17:33

不好意思，老师，我问岔了。我想请教我们这种构不构成一种销售行为，那我们计算增值税是按照我们收客户的10000元作为计税基础吧？我们从中获利200，假如我们季度收入超过30万，如果是按照10000*0.13元算增值税，加上其他附加税，我们的利润将不足以缴纳这些税金，是不是这样的情况。

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 17:38

是的，没问题的，理解是没问题。你这13%和30万是什么关系

怡然的月饼 追问

2020-05-19 17:40

0.13是我们缴纳增值税的税率，30万是那个小微企业小规模增值税季度免征额。

怡然的月饼 追问

2020-05-19 17:41

那个小规模优惠减免政策季度销售收入不超30万，不用缴纳增值税。

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 17:41

你是搞错了，小规模才可享受30万免，况且小规模的税率3%
如果你是13%的税率就不是小规模，就不可享受的

怡然的月饼 追问

2020-05-19 17:42

我们是小规模批发商。

怡然的月饼 追问

2020-05-19 17:42

税务核定是13％。

怡然的月饼 追问

2020-05-19 17:43

应该是可以享受的吧。

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 17:47

增值税没有核定 一说，你是搞错了吧。

怡然的月饼 追问

2020-05-19 17:50

哦，我们公司纳税查询那里写着13％的增值税，但我们是小规模。

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 17:51

不可能，增值税没有核定 一说，小规模3%

怡然的月饼 追问

2020-05-19 17:53

哦，好的。谢谢老师帮我指出问题，我去了解一下。

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 17:56

你确定一下你增值税率，不超过上30万可免税 的，今年是可以享受1%的税率的，超过30万的情况

怡然的月饼 追问

2020-05-19 18:01

好的，我问下是不是税务局录错了。

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 18:04

嗯嗯，问一下你税局就是了的