老师好！3月份在账套里确认的收入。但是3月没有开增值税销项发票。4月开了。现在我要报4月份的增值税。我脑子很乱理不清。怎样报。前提，我们公司每个月都有无票收入。

郭老师 解答

2020-05-19 16:27

这个是冲无票收入的，然后再做开票收入，借应收贷，主营业务收入应交税费。

贾可心 追问

2020-05-19 16:28

老师，我是要在电子税务局里报增值税。无票收入那怎么填？

郭老师 解答

2020-05-19 16:32

未开具发票一栏，里面填写
红冲的时候填写负数。

贾可心 追问

2020-05-19 16:38

老师，3月份的时候在账套里这样做的。
借：应收账款  11300
贷：主营业务收入     10000
    应交税费-应交增值税-销项税 1300
但是3月份没有开发票，是在4月份开的。4月份做了同样一笔分录，同时4月份也把属于4月份的发票开了。也就是说4月份开了3月和4月的发票。还有，我们公司每个月都有无票收入。请问报增值税时，无票收入那怎么填？

郭老师 解答

2020-05-19 16:40

三月份在未开具发票里面填写正数
四月份在未开具发票里面填写负数。

贾可心 追问

2020-05-19 16:40

是这样填吗？本月的总的销项税额，减去4月开的所有发票的销项税额。就是无票收入那应该填的销项税额？

郭老师 解答

2020-05-19 16:46

我没看懂你说的三月份你在未开具发票里面填写证书，四月份就可以红冲，然后再开具发票，里面填写所有开具的发票。

贾可心 追问

2020-05-19 17:16

就是3月份确认了100元的收入，税是13元。但是4月份才开了这个发票。4月份还开了属于4月份收入的发票200元，税是26元。公司每个月都有无票收入若干元。假定4月无票收入是10000元，税是1300元吧。我要在电子税务局报增值税，无票收入那怎么填？

贾可心 追问

2020-05-19 17:16

公司每个月都会填报无票收入。

贾可心 追问

2020-05-19 17:18

3月份的这个收入应该是在4月份的时候在无票收入里填报了。

郭老师 解答

2020-05-19 17:18

四月份无票收入填写金额10000-100，税额1300-13

贾可心 追问

2020-05-19 17:25

嗯，我也是这样认为的。本月所有的销项税减去之前已经报过无票收入的

郭老师 解答

2020-05-19 17:36

是的
安这个交税