老师，你好！我想请问因员工借支未归还发生的亏损，是否可以税前扣除呢？如果不可以，应该在企业所得税汇算清缴时，填写在纳税调整项目明细表那一栏呢？

学堂用户_ph341092 追问

2020-05-19 16:27

那我应该填写在那一栏呢？

田老师 解答

2020-05-19 16:29

最好的方法是用做工资的方式来核销了，这样即可以冲账了，也可以作为费用列支了（要看数额的大小）

学堂用户_ph341092 追问

2020-05-19 16:33

但是已经做账列入了营业外支出，现在企业所得税汇算清缴，我不知道填写在那一列

学堂用户_ph341092 追问

2020-05-19 16:34

金额也不大，我把它填写在那一列调增收入呢？

田老师 解答

2020-05-19 16:34

这个本来就应该这么处理，自然没有正确的地方给你填，你填其他试试

学堂用户_ph341092 追问

2020-05-19 16:44

扣除类调整项目中与取得收入无关的的支出这一栏填写可以吗？

田老师 解答

2020-05-19 16:50

这种你可以试试，能够申报就行

学堂用户_ph341092 追问

2020-05-19 17:04

谢谢老师

田老师 解答

2020-05-19 20:08

不客气，希望能邦到你