老师，刚接手的账，应交税费借方余额20多万，主要是增值税没结转，每月直接借应交增值税，贷银行，我要怎么调整呢

蜜 追问

2020-05-19 18:14

怎么结转呢，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷，应交税费-未交增值税，借贷都在应交税费里面，总的余额还是没变，还在借方啊

郭老师 解答

2020-05-19 18:16

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

郭老师 解答

2020-05-19 18:16

应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。

蜜 追问

2020-05-19 18:20

怎么跟我做的分录都不同呢，如果有留底就不结转，如果缴税，那就是借方转出未交增值税，贷方未交增值税啊

郭老师 解答

2020-05-19 18:22

你好，我写的是结转进项和销项的分录。

蜜 追问

2020-05-19 18:25

老师，还是没明白，为什么结转进账和销项

郭老师 解答

2020-05-19 18:29

让转出未交增值税没有余额，让进项销项没有余额。

蜜 追问

2020-05-19 18:34

可是老师，账上面每月都不管增值税，只设置了进账，销项，没有未交增值税，缴税时借应交增值税贷银行

郭老师 解答

2020-05-19 18:38

借应交增值税贷银行存款，这个应交增值税是二级科目吗？

郭老师 解答

2020-05-19 18:38

你是一般纳税人还是小规模的？