老师，我们2020年第一季度预交了企业所得税，现在做19年的汇算清缴，因为19年的业务比较简单，没有需要调整的项目，导致现在做19年汇算清缴的时候，现在有税可以退，但是我现在不想退税，我想把这个税款放到以后递减，可以吗？如果可以，需要怎么调整19年的汇算报表？

努力过注会 追问

2020-05-19 15:49

老师，是这样的，我们实际19年确实是亏损，但是因为20年第一季度申报20年第一季度企业所得税的时候，20年第一季度是盈利的，但是因为还未做19年的汇算清缴，所以20年第一季度就预交了企业所得税，现在做19年的汇算清缴做完后，就显示多交了，所以要退税。可是我们19年确实亏的。我们不能把这个预交的税款放到以后年底抵减吗？

江老师 解答

2020-05-19 15:51

这个你可以咨询一下专管员如何处理，因为专管员就会给你们一个建议，也是可以留作以后年度抵减企业所得税的

努力过注会 追问

2020-05-19 16:02

请问报表上哪里可以选择以后年度抵减企业

江老师 解答

2020-05-19 16:09

那你可以选择以后年度抵减企业需要交的企业所得税。