分公司的工资社保个税都是总公司垫付，一直没还款给总公司，请问分公司工资账务处理如何做分录

星辰大海 追问

2020-05-19 15:31

老师，分公司工资，社保都不需要计提吗？

星辰大海 追问

2020-05-19 15:32

主要是分公司工资，社保，个税如何做账，全部都是总公司垫付的，没还款

张艳老师 解答

2020-05-19 15:35

1、分公司工资，社保都不需要计提吗？--需要做计提分录的，上面只是对应总公司代为支付款项的分录。

张艳老师 解答

2020-05-19 15:36

主要是分公司工资，社保，个税如何做账，全部都是总公司垫付的，没还款---
借：管理费用等--工资/社保
     贷：应付职工薪酬--工资/社保

星辰大海 追问

2020-05-19 15:37

总公司垫付会做，分公司的工资，社保，个税如何做呢

张艳老师 解答

2020-05-19 15:41

您的意思是分公司自己做工资等的计提分录和实际支付的分录吗？还是？

星辰大海 追问

2020-05-19 15:43

老师，就是分公司所有的工资，社保，个税都是总垫付的，一直没有还给总公司，那分公司要做账，关于社保工资个税这些如何做分录呢，就是问分公司如何做分录

张艳老师 解答

2020-05-19 15:44

1、计提分录
借：管理费用等--工资/社保
贷：应付职工薪酬--工资/社保
2、总公司垫付款项时，做
借：应付职工薪酬--工资
--社保
应交税费--应交个人所得税
贷：其他应付款--总公司

星辰大海 追问

2020-05-19 15:47

分公司就只做一笔吗，就是你上面的第一步，分公司就做一笔计提就可以了吗，分公司和总公司是分开独立核算，是两套账的，就是想问分公司如何做工资社保个税的账

张艳老师 解答

2020-05-19 15:48

分公司需要做两笔分录，第一分录是计提分录。第二笔是总公司垫付款项时再做的分录。两笔分录都要做的。

星辰大海 追问

2020-05-19 15:50

社保单位部分和个人部分哪里体现

张艳老师 解答

2020-05-19 15:54

单位的社保部分，体现在第一个分录中。
个人部分体现到总公司的账中了。

星辰大海 追问

2020-05-19 15:56

1、计提分录
借：管理费用等--工资/社保单位
贷：应付职工薪酬--工资/社保单位
2、总公司垫付款项时，做
借：应付职工薪酬--工资
--社保个人
应交税费--应交个人所得税个人
贷：其他应付款--总公司，这样吗

张艳老师 解答

2020-05-19 15:56

是的，是这样做的。这些就是老师上面交流的分录

星辰大海 追问

2020-05-19 15:58

老师，那第一步计提的工资金额是下面第二步应付工资，个人社保，个人所得税总和吗

张艳老师 解答

2020-05-19 16:01

是的，是这样理解的。

星辰大海 追问

2020-05-19 16:03

那第二步其他应付款总公司金额不对吧，第二步实发的工资，社保是个人部分，个税也是个人扣，总公司就垫付工资，社保单位部分，个税和个人社保垫付后从自己工资中扣除了呀

星辰大海 追问

2020-05-19 16:06

1、计提分录
借：管理费用等--工资/社保单位
贷：应付职工薪酬--工资/社保单位
2、总公司垫付款项时，做
借：应付职工薪酬--工资
--社保个人
应交税费--应交个人所得税个人
贷：其他应付款--总公司，第一笔分录社保是单位部分，第二步分录社保是个人部分，这样总公司垫付的不对了吧，总公司就垫付了社保，工资，个税，其中社保个人部分，个税都在自己工资中扣除了呀

张艳老师 解答

2020-05-19 16:12

抱歉，总公司垫付的款项，还包括您公司单位负担的社保部分，还需要做
借：应付职工薪酬--单位社保
       贷：其他应付款--总公司
2、总公司垫付款项时，做
借：应付职工薪酬--工资
       其他应收款--社保个人
应交税费--应交个人所得税
   贷：其他应付款--总公司

星辰大海 追问

2020-05-19 16:13

意思是分公司做账，关于工资，社保单位个人，还有个税的分录就按你新发的这两笔做就可以了吗，不需要计提吗？

张艳老师 解答

2020-05-19 16:14

需要做计提的，上面第一笔分录就是计提分录的嘛