画圈的看不懂，应纳税所得税额该按多少税率计算？

无忧 追问

2020-05-19 15:36

没有超100万的？

立红老师 解答

2020-05-19 15:48

你好，没有超过100万，比如80万
80*25%*20%

无忧 追问

2020-05-19 16:04

我看我公司会计做的年报的应纳税所得税额就是按25%算的税额，没看到有20%的税率啊？

立红老师 解答

2020-05-19 16:06

你好，您有小微企业备案么？

无忧 追问

2020-05-19 17:04

什么样的备案？小微企业不是有标准的吗

立红老师 解答

2020-05-19 17:05

你好，是的，符合小微企业条件需要提供资料向税务机关备案。

无忧 追问

2020-05-19 17:07

我公司一直是小微企业的

立红老师 解答

2020-05-19 17:09

你好，如果一直是小微企业，在报税时按25%算应纳税额，然后有减免所得税额，将减免所得税额填上就可以。

无忧 追问

2020-05-19 17:20

嗯，利润表月报的所得税费用一栏是按什么算的？

立红老师 解答

2020-05-19 17:26

你好，，利润表月报的所得税费用一栏是按什么算的？——是利润总额*20%

无忧 追问

2020-05-19 17:33

不是的，我看利润总额是正数，所得税费用是0，利润总额是负数的，反而有所得税费用

立红老师 解答

2020-05-19 17:40

你好，不能的，如果利润是正数，所得税是有数的；如果是利润 是负数，所得税是0的

无忧 追问

2020-05-19 18:24

所以说我都蒙圈了，都不知道是按什么逻辑填列的了，可月报利润表就是那样申报的

立红老师 解答

2020-05-19 18:47

你好，利润表中的所得税费用=利润总额*所得税税率；如果利润是负数，所得税是0

无忧 追问

2020-05-19 19:15

好吧，也不知道按什么规律填的，不过我说的利润负数的那个表刚好是季报的

立红老师 解答

2020-05-19 19:26

好的，祝您学习愉快~，季报时如果利润 是负数，所得税也应是0的。