老师，18年的成本票不合法，但当时已经录了，年报也早就做过了，现在应该怎么办

繁荣的板凳 追问

2020-05-19 12:42

我不知道应该在什么时候改，所以来问老师的，是因为销售方被税务局查了，然后法人担心自己也会被查，就说不让做这家的了，但是18年的票都录了怎么改呢

meizi老师 解答

2020-05-19 12:43

你好  那你们是实际业务吗？  是否有合同这些 实际业务有没有

繁荣的板凳 追问

2020-05-19 12:46

没有的，其实是法人出税点买的票

meizi老师 解答

2020-05-19 12:49

你好 那接受虚开发票 你们这个就可能查到你们的 。     你还是去改18年的账  反结账去改 。但是你反结账改了之后  会修改很多报表 和申报表的 。     或者你直接在2020年做红冲 走以前年度损益调整来冲

繁荣的板凳 追问

2020-05-19 12:54

对，是的，而且18年的凭证都定好了，我也不是很想动之前的了，今年红冲可以的吧？分录的话是不是借应付账款贷未分配利润？

meizi老师 解答

2020-05-19 12:56

你好 嗯是的 。但是这个不排除税局如果真查到上家了。 你们到时要求你们转出缴纳税费的。 你先自己账上去调整下 。你之前分录怎么做的

繁荣的板凳 追问

2020-05-19 12:57

之前做的借主营业务成本贷应付账款—某公司

meizi老师 解答

2020-05-19 12:58

你好 那你现在做 借应付账款贷未分配利润 。是的   这个你没有以前年度损益调整科目的话 就用这个未分配利润做

繁荣的板凳 追问

2020-05-19 13:00

不好意思老师，我刚看了一下，之前是先做库存再结转的，就是借库存商品贷应付账款—某公司，再借主营业务成本贷库存商品

meizi老师 解答

2020-05-19 13:11

那你就调整  借主营业务成本贷库存商品    借库存商品贷未分配利润

繁荣的板凳 追问

2020-05-19 13:20

那我就相当于现在直接在19年汇算清缴里调整这笔，然后补这笔税款？这样的话还会被税务局查吗？是不是我反结改18年的相对会安全一点的？老师我问题有点多，麻烦你了

meizi老师 解答

2020-05-19 13:23

你好     你如果是相当于把这笔业务冲掉了 还得把库存商品冲掉    还得做 借应付账款贷库存商品  借库存商品 贷未分配利润来红冲的。   你只有先冲了 。  至于税局那边查不查 还得看税局那边 查上家的情况来的 。   是的  当然是18年调整是最好的

繁荣的板凳 追问

2020-05-19 13:37

老是你这笔合并一起就是借应付账款贷未分配利润啊

meizi老师 解答

2020-05-19 13:39

你好  你要体现库存商品去  。意思就是这笔业务不做账进去了 。

繁荣的板凳 追问

2020-05-19 13:44

好的，我想知道如果我在18年改，凭证改了年报也要上门更正的，那我19的也得一起更正了不是吗，如果不涉及到税费的话我的账还要改吗？是不是就做个18，19年报调整就可以了呢？

meizi老师 解答

2020-05-19 13:47

你好  是的   就是你改了18年的账 19年的都会涉及该的 ；  如果不涉及损益科目 你直接2020年改就行了

繁荣的板凳 追问

2020-05-19 13:59

就是说涉及到损益类不管是否交税或者退税账上都要调整的吗

meizi老师 解答

2020-05-19 14:02

你好 是的 都需要调整的 会涉及以前年度损益调整的