您好，老师！我想请教一个问题？我公司租的二层房屋，属于长期租赁，公司把二层房屋装后又加盖一层，花了123万，先用银行存款支付，后收到发票80万元，这个应计入什么科目，分录怎么做？

岁月静好 追问

2020-05-19 11:12

十

朴老师 解答

2020-05-19 11:17

那你计入长期待摊费用，然后按照十年摊销

岁月静好 追问

2020-05-19 11:28

分录怎么做？

朴老师 解答

2020-05-19 11:37

借长期待摊费用贷银行
然后每月摊销，按照十年

岁月静好 追问

2020-05-19 11:44

摊销的分录，怎么做？

朴老师 解答

2020-05-19 11:48

 借：制造费用(销售费用、管理费用) 

  贷：长期待摊费用

岁月静好 追问

2020-05-19 11:52

实际支付123万，但收到发票80万，这个怎么办？

朴老师 解答

2020-05-19 11:53

剩余的４３万收不到发票吗

岁月静好 追问

2020-05-19 12:12

是的，老师。

朴老师 解答

2020-05-19 12:19

那你要计入营业外支出了

岁月静好 追问

2020-05-19 13:06

分录怎么做？

朴老师 解答

2020-05-19 13:09

借营业外支出
借长期待摊费用
贷银行存款