第(3)没有形成无形资产 按75%加计扣除 还是175%加计扣除

鹏鹏  追问

2020-05-18 15:37

没形成无形资产的？？？

辜老师 解答

2020-05-18 15:38

没有形成无形资产的，也可以加计扣除的，加计75%扣除，实际税前扣除金额就是175%

鹏鹏  追问

2020-05-18 15:38

那如果形成无形资产了比如是研发费用100那么扣除就是175吗？

鹏鹏  追问

2020-05-18 15:41

比如啊老师1、未形成无形资产研发费用100应该扣多少
2、形成无形资产研发费用100应该扣多少  乱了

鹏鹏  追问

2020-05-18 15:42

都应该扣175%吗

鹏鹏  追问

2020-05-18 15:54

老师在吗

辜老师 解答

2020-05-18 16:12

未形成无形资产研发费用100，税前扣除金额是175

鹏鹏  追问

2020-05-18 16:13

那形成无形资产的呢

辜老师 解答

2020-05-18 16:14

形成无形资产的，要看你的无形资产摊销年限是多久，是每年的摊销额*175%税前扣除

鹏鹏  追问

2020-05-18 16:19

老师资料3  那个194     调减194乘75%这是答案      那本身这194不可以扣除了吗

辜老师 解答

2020-05-18 16:21

加计税前扣除金额是194乘75%

实际税前扣除金额=194+194乘75%

鹏鹏  追问

2020-05-18 16:25

越说越乱 我怎么还是不懂

辜老师 解答

2020-05-18 16:28

你没有形成无形资产，你实际发生的费用就是194，这个你在计算利润总额的时候，已经减除了这个194啊
现在只是研发费用可以加计扣除75%，所以你算应交所得税的时候，可以在利润总额的基础上在减194*75%，。这个就是可以多扣除的金额

鹏鹏  追问

2020-05-18 16:37

研发费用没形成无形资产  费用话了计算利润总额时已经扣除了  加计扣除75%是在年底算所得税时加计扣除的是不是这么个意思

鹏鹏  追问

2020-05-18 16:39

如果形成无形资产的  记成本算利润总额时也扣除了本身的金额   加计扣除175%？？年底计算所得税时加计扣除对吗

鹏鹏  追问

2020-05-18 17:04

年底没有加计扣除175%这一说是不是

辜老师 解答

2020-05-18 17:33

是的，加计扣除175%没有的说法