年度汇算清缴，没有收入没有支出，只有一笔财务费用（银行卡公户短信费75，利息收入0.04），12月购入厂房固定资产335万，再没有其他费用和税收，怎么做汇算清

you are so cute 追问

2020-05-18 15:28

没懂您的意思，汇算清缴应该是19年1—12月的数据吧？

乔刚老师 解答

2020-05-18 15:29

是的，就按你1-12月的账载数据申报，没有收入支出那就一般企业收入支出明细表不用填，又财务费用期间费用表需要填。有固定资产，固定资产折旧摊销表需要填，其他的也同理。

you are so cute 追问

2020-05-18 15:33

这个是购入房产交的税需要填吗

乔刚老师 解答

2020-05-18 15:53

你好，印花税填入主表税金及附加，契税计入固定资产入账原值

you are so cute 追问

2020-05-18 15:59

购买房产的开票无税金额是335. 05万元，老师意思把契税10.05万也加进去，汇算清缴时在固定资产原值是345.1万元对不对

乔刚老师 解答

2020-05-18 16:00

是的，契税是要计入固定资产的入账原值的。

you are so cute 追问

2020-05-18 16:04

谢谢老师，那老师没有收入没有支出，只有这比购入房产的支出，并且开具了增值税专用发票，汇算清缴时填增值税进项税额吗

乔刚老师 解答

2020-05-18 16:07

你好，汇算清缴和进项税额没有关系的，你这种12月购入当年没有提折旧的，你在资产折旧摊销表中把固定资产原值填列即可，账载折旧和税收折旧都是0.

you are so cute 追问

2020-05-18 16:12

12月开的发票，4月8日交的尾款，已哪个为准算购入房产时间，还是已签订合同日算

乔刚老师 解答

2020-05-18 16:14

你好，建议你按发票开具的时间入账。

you are so cute 追问

2020-05-18 16:28

这里的4.5.6.7.8汇算清缴往哪填老师

you are so cute 追问

2020-05-18 16:30

乔刚老师 解答

2020-05-18 16:39

你好，印章费计入办公费，依次类推，你根据自己的判断看他属于什么性质的费用，这个我没法帮你判断，银行手续费这一块填到财务费用。