老师，年报这个关联表 G113010. 还是不理解，要填哪个位置。 等于是我们从子公司购入了产品。 但是怎么和利润表一样是填12月我公司的利润表？ 还是子公司？

锦鲤小鱼鱼 追问

2020-05-18 14:55

老师，您给看一下这个G109000
这个等于就是把我们每个月资产负债表这三项科目金额填在上面就可以了是吧

刘之寒老师 解答

2020-05-18 14:58

不是这样，这里面有一个逻辑关系。
1、“所有者权益金额”/“实收资本（股本）金额”/“资本公积金额”：填报每月加权平均金额【（期初余额＋期末余额）÷2】。
2、“平均权益投资金额”（孰大原则）：如果①所有者权益＜（②实收资本（股本）+③资本公积）：此金额为②+③；
如果（②实收资本（股本）+③资本公积）＜②实收资本（股本）金额：此金额为②。

锦鲤小鱼鱼 追问

2020-05-18 15:57

老师，期初余额 期末余额  是说上月数和本月数想加吗

刘之寒老师 解答

2020-05-18 15:59

对的，这里指的每月的期初与期末，也就是上月末和本月末。

锦鲤小鱼鱼 追问

2020-05-18 16:34

老师，等于那个G113010不是填2019年的年度利润表总额吗

刘之寒老师 解答

2020-05-18 16:36

如果有关联交易，需要剔除出来填到相应列，其他的填到非关联方列，合计数应与利润表各项目金额一致。

锦鲤小鱼鱼 追问

2020-05-18 16:50

哦哦，明白了。感谢

刘之寒老师 解答

2020-05-18 16:59

不客气，如有问题可再次咨询。

锦鲤小鱼鱼 追问

2020-05-18 17:19

老师，还得麻烦您。就是说我们购入的子公司产品。已售。
那是体现在这个113010的关联业务的营业成本吗

刘之寒老师 解答

2020-05-18 17:24

可以不用体现，这个指的是和关联方之间的直接交易。

锦鲤小鱼鱼 追问

2020-05-18 17:25

就是我们购入的产品，这个交易的金额。写在那个营业成本还是哪一栏

刘之寒老师 解答

2020-05-18 17:30

填写在G102000《有形资产所有权交易表》。你们是接受方，所以利润表中涉及此项的不需要填写。

锦鲤小鱼鱼 追问

2020-05-18 17:57

恩，就是您说那个 关联交易，填到非关联方那部分。等于是我们不用填写了是吧

刘之寒老师 解答

2020-05-19 10:30

不涉及的可以不用勾选填报，非必填表