老师，去年的库存会计分录错了，就是库存被做少了，就是去年结转库存的时候把库存结转多了，今年改正过来怎么改

景 追问

2020-05-18 10:01

把去年所有有关库存商品的分录都红冲吗，包括结转主营业务成本，那些

景 追问

2020-05-18 10:50

您能不能把这个涉及到的会计分录发给我看下

景 追问

2020-05-18 10:53

借：主营业务成本，贷库存商品

景 追问

2020-05-19 09:29

老师我想问下，我要企业所得税汇算清缴，公司第四季度才开始有资产总额，之前都是零申报，我填资产总额平均值要怎么算

景 追问

2020-05-19 09:54

我财务报表第四季度有资产数啊，我的意思是季度平均值我这个第四季度的资产数要除以4吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-18 10:00

你好，同学。
你去年的分录是怎么处理的，先把去年红，然后再做正常的分录处理一次就是了的

陈诗晗老师 解答

2020-05-18 10:03

如果有损益 类，损益 类科目 用以前年度损益调整替代

陈诗晗老师 解答

2020-05-18 10:51

那请问您之前错误 的分录是怎样做的？先发来

陈诗晗老师 解答

2020-05-18 10:57

借 库存商品
贷 以前年度损益调整

借 以前年度损益调整
贷 库存商品
第一个是冲红的反分录。

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 09:31

那你这就是0申报了，这要看你企业实际 财务报表的数据填写的

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 09:57

计算还是一样的，不因为之前没有数据就改了计算方式 的哈。