3月份小规模纳税人时期确认了一笔未开票收入，缴纳缴纳税费。4月份变更一般纳税人，客户要开发票了，开了3%的专票。这个分录怎么做?专管员说要找他签字，带什么资料呢?

编号89757 追问

2020-05-18 12:09

4月份开专票了，不需要红冲一下3月的分录吗？

钟存老师 解答

2020-05-18 15:41

不需要，金额和税额都没有变动

编号89757 追问

2020-05-18 15:43

那4月报表怎么填呢?那笔销售额是80多万，这个月没有这么多

钟存老师 解答

2020-05-18 16:11

你的金额和税额没有变的话
这个月在未开票一栏填写开票金额的负数就可以的

编号89757 追问

2020-05-18 16:13

好的，谢谢老师，那我是先去找专管员签字还是先报税呢?步骤上有要求吗?

钟存老师 解答

2020-05-18 16:14

只要你报税的时候系统允许你提交，就可以先报税
有时候是通不过的
通不过就找专管员先

编号89757 追问

2020-05-18 16:15

好嘞，谢谢老师

钟存老师 解答

2020-05-18 20:35

不客气，祝您工作顺利