出版社如果帐上原材料科目余额与库存金额对不上应该怎么处理

无花果 追问

2020-05-18 05:49

对

无花果 追问

2020-05-18 05:50

还没对帐，肯定对不上，如果帐上大于或小于实际怎么做帐处理

萱萱老师 解答

2020-05-18 07:38

你好，做盘盈盘亏处理

无花果 追问

2020-05-18 07:54

怎么做会计科目

萱萱老师 解答

2020-05-18 07:56

1、存货盘盈时：
批准前：
借：原材料等
贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损益
批准后：
借：待处理财产损溢—待处理流动资产损益
贷：管理费用
2、存货盘亏时：
批准前：
借：待处理财产损溢—待处理流动资产损益
贷：原材料等
批准后：
(1)因收发计量、管理不善等原因导致的盘亏，计入管理费用。
(2)因自然灾害等非正常原因导致的盘亏，计入营业外支出。
(3)应收责任人、保险公司的赔款，计入其他应收款。
借：管理费用
营业外支出
其他应收款
贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损益

无花果 追问

2020-05-18 07:58

还需要什么手续放帐上吗？帐上比实际小是盘盈还是鱼亏

萱萱老师 解答

2020-05-18 07:59

盘点表，报批的文件，具体看单位内部制度