老师，请问你，我前任对公帐车子保险从公帐走，但是汽车购买因为他说没有拿到发票无法入账，就变成了，车子没做在对公账上，保险走了对公，那我该如何操作？会有后患吗

现实的自行车 追问

2020-05-17 19:45

老师，我是新手，刚接手呢，刚查出问题，不太懂你意思，能再说的细一点吗，如何做账

bamboo老师 解答

2020-05-17 20:06

账务一样的处理
借:管理费用
贷:银行存款
就是汇算清缴的时候 所得税前不允许扣除要调增

现实的自行车 追问

2020-05-17 20:07

现在他们已经汇了对公，保费，也不能改了，明年我这个保费不抵扣可以吗？直接做管理费用？

bamboo老师 解答

2020-05-17 20:09

不光是增值税不能抵扣 管理费用也不能

现实的自行车 追问

2020-05-17 20:10

意思就是不能再做任何帐了，是吧，可是明年他们还要缴纳保险啊，保险除非过户，不然不是还要继续走对公啊

bamboo老师 解答

2020-05-17 20:11

可以做账 只是不抵扣增值税  不所得税前扣除

现实的自行车 追问

2020-05-17 20:11

那做什么呢，不是管理费用也不能做吗，那银行汇了出去保费，则么做分录？

bamboo老师 解答

2020-05-17 20:13

管理费用可以做 只是不能所得税前扣除

现实的自行车 追问

2020-05-17 20:14

刚才老师不是说也不能做管理费用吗？等对公走了保费，直接借管理费用贷银行存款，是不是

bamboo老师 解答

2020-05-17 20:16

我没说不能做管理费用啊 
只是说做了不扣除 我前面分录都给您写了啊

现实的自行车 追问

2020-05-17 20:16

不光是增值税不能抵扣 管理费用也不能？我理解错了，好吧

bamboo老师 解答

2020-05-17 20:17

可以入管理费用 只是不允许税前扣除
会计跟税法的差异

现实的自行车 追问

2020-05-17 20:18

那我之前的不调行吗？我看从2018年就可以了，二年了，也没人对过？换了好多财务，这个车应该是2018买的

bamboo老师 解答

2020-05-17 20:19

没有税务来查您 不调可以的 查到就会要求调整的

现实的自行车 追问

2020-05-17 20:20

那还有个就是有一辆车做了固定资产，但是保险又没走对公帐，正好相反

bamboo老师 解答

2020-05-17 20:26

那后期把在公司账上的车辆 保险对公 可以入账抵扣增值税 所得税前扣除

现实的自行车 追问

2020-05-17 20:30

好像也是2018年，都没有保费走对公

bamboo老师 解答

2020-05-17 20:31

以后规范就好了 单位名下的入账 不在单位名下的车辆保险不要入账