现在单位部分社保有减免，我想要从计提到缴纳包括减免部分的分录，麻烦老师给个模板，谢谢老师

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

2020-05-17 17:35

你好，如果早知道有减免直接按减免后的金额计提
如果之前不知道已经计提了
借：管理费用等贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬贷：银行存款
借：银行存款贷：管理费用等

㔶作号追问

2020-05-17 17:37

因为社保局缴纳单一直没下来，就不知道减免多少钱，所以我一直按原先的计提呢，每次都是看着银行回单在做账，我要把多余出来的部分全做管理费用吗？

小云老师解答

2020-05-17 17:38

嗯嗯，多出来退回给你的冲减费用，是不是管理费用看你之前计提的是什么费用

㔶作号追问

2020-05-17 17:39

其他应收款，个人那块我要怎么定义他的金额呢？还是按原先的走？

小云老师解答

2020-05-17 17:42

还是按原先的走，减免只是企业部分

㔶作号追问

2020-05-17 17:42

收到，谢谢老师

小云老师解答

2020-05-17 17:58

不客气，满意请五星好评，谢谢

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