12月份利润表管理费用、销售费用本年累计数比12月份科目余额表中的管理费用、销售费用的本年累计数金额要小，总是不相符，现在在做汇算清缴，期间费用明细表是根据余额表来填写，结果金税三期显示利润总额与年度会计报表利润总额不一致。怎么办

CC-yu 追问

2020-05-17 17:03

但是，明细账里比如销售费用工资120，我红冲了20，剩下就是100啊，为什么利润表里金额会不一样呢

CC-yu 追问

2020-05-17 17:04

这样话，销售费用明细余额应该是100，利润表里销售费用也应该是100啊，为啥会不一样呢

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 17:08

利润表里面就应该是100就是了的啊。
你这销售费用没有余额，

CC-yu 追问

2020-05-17 17:10

但是销售费用结转了啊，结转后的金额就应该是100，这样也应该跟利润表对的上啊，为啥不自我的

CC-yu 追问

2020-05-17 17:15

老师啊，我发现账做错了，19年有笔折旧费调整做到了折旧贷方了，现在要怎么调整好呢？

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 17:20

是要结转，你结转，余额表上也是要结转。你是按100填写就可以了的。
你现在把分录红冲，然后用正常的分录调整处理。

CC-yu 追问

2020-05-17 17:21

但是这是去年的账，要怎么调整呢？

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 17:22

金额 大不大， 你是小企业准则不

CC-yu 追问

2020-05-17 17:23

小企业准则，差了大概20万，去年年底利润亏损两千多万

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 17:33

错误 分录怎么做的，你是

CC-yu 追问

2020-05-17 17:39

冲多计提的折旧，借，累计折旧100，贷销售费用-折旧费100

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 17:45

借 累计折旧
贷 未分配利润
借 未分配利润
贷 累计折旧
第一个是冲，第二个是正常的计提处理

CC-yu 追问

2020-05-17 17:47

我是销售费用折旧费写错了方向，没有写红字啊

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 18:13

用我给你的分录，什么红字，直接相反分录冲。你这跨年了。
不要催问，看到了会回复你的。

CC-yu 追问

2020-05-17 18:33

我要调整的是销售费用折旧费，你的分录为什么是累计折旧

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 18:37

你未分配利润不就是销售费用了吗
你难道只调整一个科目，你调整不是借贷科目重新调整吗

CC-yu 追问

2020-05-17 18:55

我实在看不明白，其他几个老师给出的答案也不一样，能不能写一下完整的，正确的分录，谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 19:25

借 累计折旧
贷 未分配利润
借 未分配利润
贷 累计折旧
第一个是冲红，第二个是补提。
你小企业准则，跨年销售费用用未分配利润替代。

CC-yu 追问

2020-05-17 21:03

老师，最后请教一下，我这个分录是做到今年的账里，那我汇算清缴那张年度报表，金额要调整吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 21:05

要的，你是按调整后的金额填写你的利润表和申报表处理的。这是属于差错更处理的。