老师 去年我们老板给我一张专票 但是因为不可以 我就拒绝了 然后我也没有做账也没有抵扣 他就随便放在办公室了 会有问题吗

长情的柚子 追问

2020-05-17 10:18

我们是一般纳税人  那我直接认证 然后不抵扣  直接进项税额转出吗 老师  分录怎么做

答疑苏老师 解答

2020-05-17 10:19

你好 是的  借 成本费用等  贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出

长情的柚子 追问

2020-05-17 10:20

借  成本费用？？？  老师我没懂

长情的柚子 追问

2020-05-17 10:20

这张发票的账我没有做过

答疑苏老师 解答

2020-05-17 10:20

你好 就是要看你们发票的具体内容是什么了？

长情的柚子 追问

2020-05-17 10:21

那我不是虚增费用了吗

答疑苏老师 解答

2020-05-17 10:24

你好 不是的  因为你们不可以抵扣，所以价税合计计入成本费用，难道同学的这个发票本身就不属于你们公司的成本费用吗？

长情的柚子 追问

2020-05-17 10:27

是这样的  老师  我们老板给他孩子买的点读机  他开了专票  当时我就给他拒绝了  然后就忘了这个专票了  忘记叫对方作废了

答疑苏老师 解答

2020-05-17 10:30

你好 那就不需要做了，因为你们企业也用不到点读机，到时税局问起，就解释下就可以了。

长情的柚子 追问

2020-05-17 10:34

老师的意思是我不用管这个吗  还有老师我还想请教一下   你刚才说价税合计记入成本费用  假如就当这个发票可以记入成本费用  含税金额1600 税额184.07   借：成本费用 1600 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）184.07  这个也不平呀  老师  我是小白  请不要嫌我笨  谢谢

答疑苏老师 解答

2020-05-17 10:37

你好 整个分录是这样的 借：成本费用 1600 -184.07  应交税费-应交增值税-进项税额 184.07   贷 银行存款 1600  然后再做转出  借 成本费用 184.07   贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出  184.07

长情的柚子 追问

2020-05-17 10:39

老师  我可以直接找对方红冲吗

长情的柚子 追问

2020-05-17 10:39

这个是去年8月开的专票

答疑苏老师 解答

2020-05-17 10:42

你好 是的 也是可以的。