请老师帮忙解答一下，谢谢老师了

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-05-16 19:12

1，年数总和法和直线法分别计算的折旧金额差异还是比较大，应该要在报表中予以批露，如果没有批露，你要通过审计程序进行确定，这个没有批露对报表的影响是否重大，如果重大考虑发表非无保留审计意见报表。
2，不正确，在11月的基础上，12月的折旧应该为12000+20000*6%-50000*6%
借累计折旧 12000
贷管理费用 12000

陈诗晗老师解答

2020-05-16 19:28

1，年数总和法和直线法分别计算的折旧金额差异还是比较大，应该要在报表中予以批露，如果没有批露，你要通过审计程序进行确定，这个没有批露对报表的影响是否重大，如果重大考虑发表非无保留审计意见报表。
2，不正确，在11月的基础上，12月的折旧应该为12000+20000*6%-50000*6%+30000*6%
借累计折旧 9000
贷管理费用 9000